市政府高度重视审计整改工作，深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示，要求各有关部门和单位严肃认真整改审计发现问题，做好审计工作“下半篇文章”，将审计查出问题整改与巡察整改、督查考核、人大监督等工作同步推进，贯通协作。市领导多次召开政府常务会议和专题会议，详细研究推进审计整改，要求各整改责任主体单位始终坚持问题导向，强化责任意识，细化整改措施，主动作为、立行立改；各主管部门认真履行监督管理责任，在督促被审计单位整改的同时，坚持举一反三，一体推动，规范管理。市审计局严格落实《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》和《辽宁省审计整改工作暂行办法》，进一步完善我市审计整改工作，构建全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改工作格局。
截至9月底，今年预算执行审计报告涉及的六个方面60个问题中,已完成整改问题51个，需继续推进问题9个。整改金额3.04亿元，其中上缴财政资金8604.52万元，促进拨付资金3292.54万元，规范国有资产入账管理1.8亿元，挽回财政资金损失484.64万元。同时，制定和完善《抚顺市供水集团新建及改扩建供水工程材料设备技术规范》《关于进一步推进职业教育校企合作的意见》等规章制度5项；移送纪委监委和相关主管部门问题线索4件。具体整改结果如下：
一、完成整改问题51个
（一）市本级财政管理审计整改情况
市财政局及相关预算单位加强预算管理，落实过“紧日子”要求，扣减突击花钱部门公用经费额度；按预算编报要求进一步落实压减；对年度未实施项目，一律盘活收回资金。完成整改问题3个，整改金额1亿元。
（二）部门预算执行和财政收支审计整改情况
市卫健委、住建局、自然资源局等部门通过加强预算资金监管、按照合同内容履行服务事项、移送涉嫌违法违纪线索等方式完成整改问题12 个，整改金额3185.85万元，完善制度1项。
一是个别部门预算执行存在薄弱环节问题。市卫健委、工信局等部门不断加强资金事中监管，提高项目执行率；未按规定管理资金、虚列支出的部门和单位，已将资金及利息缴回单位账户，严格按照规定用途使用资金。
二是个别部门资金绩效管理水平有待提高问题。市住建局、林业中心等部门，未及时上缴的非税收入已按照规定上缴，项目结余资金已上缴市财政。
三是个别政府购买服务及采购事项管理不到位问题。市自然资源局、国咨集团等部门和单位，已通过按照合同内容履行服务事项、将闲置设备投入使用、修改完善部门采购管理办法等方式完成整改。
四是个别部门下属单位严重违反财经纪律问题。市林业发展服务中心分支机构辽宁老秃顶子保护区管理站挪用公款等涉嫌违法违纪线索已移交市纪委监委；市技术创新研究院分支机构采购不规范等涉嫌违规线索已移交市财政局，进一步调查处理。
（三）重大政策落实和风险防范化解审计整改情况
东洲区、市财政局等县、区政府及部门已完成整改问题15个，整改金额1.25亿元，出台、完善制度3项。
一是市本级债务审计方面。市财政局、国资委等部门积极组织收入，压缩开支；盘活结余资金，偿还国开行债务。
二是教育政策落实及资金使用方面。市教育局及相关中等职业学校通过全额减免贫困户学生课后服务费、上缴账外资金、共建实训室、制定校企合作实施办法等方式完成整改。
三是职业技能提升行动政策落实及资金使用方面。市人社局、就业服务中心等部门不断提高培训质量，对发放不合理资金收回指定账户，对培训机构进行了重新认定。
四是乡村振兴相关政策和扶贫资产方面。望花区、清原县等县、区政府通过制定资金使用计划，规范资产台账管理，不断推进项目开展；对闲置、停工停产扶贫项目，及时制定应对措施，有效防止扶贫项目资产损失；集体资产被侵占问题已移交清原县纪委监委进一步调查处理。
五是高新区政策落实及项目推动方面。高新区管委会不断深化园区运营管理体制改革，完善内控制度和考核机制，重新评估并支付补偿款。
六是普惠金融发展专项资金使用方面。为不符合条件人员办理个人创业担保贷款多贴息问题。市农业农村局进一步审核, 共涉及59笔31.17万元贷款贴息，截至9月14日已追回多贴息资金37.27万元（截至还款日的贴息金额）；市金融局将违规办理创业贷款及金融机构计算错误的多贴息资金全部收回上缴。
（四）重点民生专项审计整改情况
市退役军人事务局严格执行优抚政策，追回多发放的义务兵家庭优待金80.28万元，补发相关优抚人员应享受待遇，完成整改问题1个。
（五）国有资产审计整改情况
市自然资源局、教育局等部门和单位已完成整改问题5个，整改金额3715.15万元，出台制度1项。
一是国有企业资产审计方面。原抚顺文化体育旅游产业集团有限公司已与抚顺生态加文体旅产业集团有限公司合并，统一考核制度，加强管理，提升效益；高新集团结合控股公司经营状况，按法定程序履行清算等工作，对应收账款开展核查，通过法律程序进行催缴，不断规范企业运营。
二是行政事业性国有资产审计方面。针对收入管理不到位问题，抚顺日报社已收回132.72万元，剩余欠款已启动法律程序；资产管理不规范问题，抚顺二中等相关学校已办理固定资产登记，入账管理；闲置资产正进行出租出售。
三是国有自然资源资产审计方面。市自然资源局通过解除《国有建设用地使用权出让合同》、申请法院强制执行、提请法院诉讼等方式完成整改15宗；市自然资源局、水务局已编制我市湿地保护规划，全市按照“林长制”湿地保护考核指标要求，完成了考核内容。
（六）重大项目和投资审计整改情况
市交通局、住建局等相关部门完成整改问题15个，整改金额804.7万元。
一是大伙房引用水水源保护区环境整治及周边基础设施建设方面。工程总承包（EPC）模式未发挥应有优势，新宾和抚顺县政府已结合本地实际重新选择项目管理模式；闲置的苏子河流域配套工程地债资金已梳理、结算，返回原渠道；清原和抚顺县部分工程施工单位虚报的工程量，已重新按程序评审。
二是沈阳至白河高速铁路征地拆迁资金管理使用方面。顺城区对未按规定进行补偿的土地及房产重新进行了评估；东洲区对未履行政府购买服务程序的相关人员进行了批评教育，挤占资金已退回；抚顺县失地农民保险结余资金已退回专户管理。
三是全市老旧小区改造方面。顺城、望花、新宾住建局对施工单位超资质范围施工部分进行了检测；对超范围、不合规使用的资金加强管理，做到专款专用，严格按照合同约定拨付工程款。
四是城东三期现代服务产业园配套基础设施建设方面。市住建局已按合同调整，招标文件中未注明的规费标准和多计的工程款；城东三期贵城街、新城路电力工程已完工。
五是市中心医院城东院区项目方面。该医院责成承包单位补充了未报备的分包告知函等资料；约谈了代建、监理及施工单位，加强现场管理，严格按照合同约定比例支付相关费用，补签确认工程记录等资料。
六是顺城工业园区建设方面。顺城区经济开发区管委会严格规范招投标行为；建立基本建设账簿，落实项目竣工财务决算报告，规范财务核算管理；工程结算后根据第三方出具的工程定案单确定造价金额，对虚报的工程量据实结算。
二、需继续推进整改问题情况
做好审计发现问题立行立改的同时，一些问题因财政资金紧张及历史遗留等原因，整改需继续推进，市审计局将在日常工作中保持关注跟踪督促。截至目前，此类问题有9个。
（一）个人封存账户清理缓慢，个人公积金长期封存账户现存8.43万个，涉及资金4.37亿元
截至目前，市住房公积金管理中心共清理封存账户6470户，金额1.77亿元。下一步，将继续组织清理，全力保障缴存职工的合法权益。
（二）公积金和公有住房售后维修资金方面存在账户清理缓慢、管理不规范问题
一是市住房公积金管理中心多次与市国资委等相关部门探讨，计划将闲置抵贷资产打包交与资产管理公司维保处置，目前具体合作事宜正在商讨中。二是东洲区建议以其他空置房产抵账，具体抵账事宜双方正在沟通中。三是新光房地产公司作为市司法局下属企业，以非正式文件形式向该局发送了《关于市司法局抵顶的6户抵贷房屋流失的相关情况说明》，与该局就查实查清此问题已达成协议，核实无误后，依程序处理房屋流失问题。
（三）部分涉案财物长期不处置，存在贬值风险
清原县自然资源局正在积极办理采矿权延续手续，待审批完成后，将立即组织“两矿”资产及采矿权公开拍卖；桶装酒已流拍一次，将继续组织拍卖。
（四）部分涉案财物被涉案人家属长期占用，未处置
目前，车辆已处理完毕；8处房产中3处正组织拍卖；2处已与涉案人家属达成处置意向；其余3处仍存在权属不清问题。
（五）市供水集团有限公司资产管理不精细
一是对章党桥北加油站资产保全问题，市供水集团已展开法律程序，同时通过集团党委会议撤消该加油站原法定代理人，必要时采取法律措施。二是对补偿协议签订不合规问题，已与启元负责人沟通协商，如对方不予回应，将通过司法途径解决。三是加强物资采购监督管理力度，制定出台《抚顺市供水集团新建及改扩建供水工程材料设备技术规范》。
（六）广播电视台收入管理不到位问题
抚顺广播电视台已收回20万元，拟定还款计划15万元，启动法律程序151.15万元，协商解决66.29万元，因与欠款单位有争议或欠款单位已注销无法收回资金30万元。
（七）国有土地使用权租赁工作管理混乱问题
一是53宗土地中，除4户死亡、失联外，其余全部取得联系；二是12宗土地租赁合同已找到7宗，其余5宗当年未办理租赁手续，直接缴纳租金；三是市自然资源事务服务中心对全市租赁户进行了清查，查出有110户单位及个人累计欠缴和应收未收土地租金4428.8万元，目前已收回欠缴资金226.65万元；四是26宗租赁合同期满土地，有3宗已办理续期，1宗已动迁，16宗已送达《租赁土地期满通知书》，6宗已与使用者取得联系，告知其尽快到市自然资源局接受调查。市自然资源局将进一步完善登记台账，持续推进合同签订与追缴资金。
（八）清原县红河水库水源地治理工程调整使用勘测数据不合理，增加工程造价；违规预付和超实际进度支付工程款问题
一是对调整使用勘测数据问题，审计要求进行第三方复核，清原县政府正在落实审计建议。二是5月23日经第三方测量，已达到超付工程量，后期工程款将按照测量报告核定的清淤量作为依据拨付。
（九）挤占城东三期贵城通道及新城路东延征地补偿款1827.8万元，用于支付亚琦物流项目征地拆迁
顺城区政府与亚琦集团就后续遗留问题解决达成一致后，再行结算此问题资金。
三、移送违法违纪问题情况
本轮预算执行审计向市纪委监委、清原县纪委监委及财政局移送挪用公款、伪造财务资料套取专项资金、侵占集体资产、采购不规范等违纪违法问题案件线索4件，目前均正在调查处理。
四、下一步工作安排
市政府将按照市委、市人大工作部署，继续深入贯彻落实市人大常委会的审议意见；按照国家、省、市关于审计整改的相关规定，进一步加强审计整改跟踪督促检查，需继续推进整改的问题责任单位要在每季度最后一个月10日向市审计局报送整改进展情况；与市人大、市纪委监委、市督考办进一步协调配合，督促整改责任主体单位落实好整改工作，确保整改合规到位、扎实有效。
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