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全流程、多举措强化审计现场管理

【信息来源:  信息时间:2024-07-16  阅读次数:】 【我要打印】 【关闭

【时间:2024年04月23日】【来源:相关审计机关】(转载自审计署网站)

内蒙古自治区审计厅出台《关于进一步强化审计项目现场管理的实施方案》,将严格的质量控制标准、细化的措施落到审计质量控制的全流程、关键点,加强和优化审计项目全要素质量控制,进一步规范和抓实审计现场管理,防范审计风险。明确规定实行计划管理、组织实施、复核审理、督促整改全流程审计质量控制,最大限度压实双重审核责任,做实从审前调查到审计结果文书、审计底稿到审计结果文书两条线的全链条质量管控;对审计业务质量控制、审计质量考核评价、外部证据获取、外部调查、外部工作成果转化、外聘人员管理等存在审计风险的多环节、各时点进行了规定和约束。

宁波市审计局强化审计现场管理,从加强源头管理带动审计工作质量和水平整体提升。明确主审、业务部门负责人、分管领导等各级质量管控责任,将审计现场重点核查事项细化分解并明确核查任务和责任人,以“一张清单”贯通审计实施全过程,定时定期开展项目讨论,汇报审计进展,保证聚焦重点;严格执行主要负责人召集的中期汇报制度,及时讨论、解决审计实施中碰到的问题难点,在管控质量的同时强化进度管理;适时开展审计现场分级质量管控落实情况检查,对重点项目探索开展“中期现场初次审理+征求意见稿审理+代拟稿审理”三次审理模式;建立定期通报制度,保证各项机制落实,及时反馈审计现场问题,提出相关建议,切实提高审计实施质量。

浙江省绍兴市审计局深入开展“项目质量提升”工程。修订主要审计文书、审计文本参考格式,梳理全流程质量管控体系,编制相关指引手册、出台操作细则及细化清单,增强审计人员法治意识和依法审计能力。新增审计项目专题会议制度,进行重点问题分析研判,对重点审计项目的审计工作方案、审计实施方案、重点大数据项目及重大问题等进行研究讨论。编制审计核查任务清单,明确核查任务和责任人,压实审计现场管控职责;实行审计现场“日碰头、周会商、月研判”制度,研判重点问题和标志性成果等。建立审理提前介入机制,明确重大项目、重点环节、重要问题由法规处提前介入或经审计组扩大会议集体讨论;经济责任审计项目由经责处同步前移工作着力点,协同提前介入审理。

贵州省毕节市审计局在专项审计调查中,通过制定审计清单对审计任务、重点领域、疑点问题等进行管理。制定审计任务清单,将审计组分为若干审计小组,各审计小组对照审计实施方案分工以及前期调查了解情况,分别制定审计任务清单,压紧压实责任;审计组汇总形成总体审计任务清单,确保审计实施方案确定的审计任务有力有序有效推进。各审计小组坚持问题导向,突出关键重点,选定重点领域,并形成相关问题清单。审计组每周召开碰头会,听取各审计小组对审计重点进行汇报与分析,对发现的疑点问题逐个讨论,研究确定问题的定性、取证方向,保证审计发现问题的精准性,并形成阶段性疑点问题清单。


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